이익이 발생하였으나 이월결손금이 있는 경우-법인세가 발생하는 경우.
자본금과적립금조정명세서에서 이월손금계산서에서 차감액(당기공제액=납부할세액) 넣어주고 저장하고. 법인세세액조정서에서 새로 불러오기 하면 "이월결손금이" 넣어져서 불러와진다. 저장하고 이때 다시 자본금과적립금조정명세서에서 "이월결손" 불러와서 금액이 같게 되도록 한다. 이때 선납세금 원천세가…
법인세중소기업특별감면세액 작성하기
처음에 이거 작성하면서 매우 헷갈려서 매우 고생했던 기억이 있어서 정리해둡니다. 소득구분계산서-매출 종류가 2개 이상인 경우 작성 법인세및세액조정계산서 -> 불러오기 공제감면세액계산서(2) 세액감면신청서 ->불러오기 공제감면세액합계표-> 작성 법인세및세액조정계산서…
중도퇴사자 환급분 분개하기
1. 급여발생시 미수금(세무서) 10,000 / 미지급금(급여) 10,000 미수금(구청)1,000 / 미지급금(급여) 1,000 2. 세금납부시 예수금 / 미수금 3. 세금환급시킬 때 미지급금(급여) / 보통예금
2023년 사대보험료 계산
국민연금=총급여(과세)/366*30일=xxx,xxx *9% /2 건강보험료=총급여(과세)*7.09% /2 (2020년 01월부터) 장기요양보험료=건강보험료*12.81% 고용보험료=총급여(과세)*0.9% 20% 이상 급여(과세부분) 변동시 보수월액신고하고(급여대장 첨부하여 신고) 국민연금은 변경하지않고 건강보험만 변경된 급여로 하여 보험을 계산해준다. 국민연금은 7월에 정산하므로…
비영리법인 기부금명세서
기부금영수증을 발행하는 비영리법인, 교회, 절,학교등등 6월 말일까지 제출하는 기부금영수증발급명세서 작성해야 함 0원이라도 신고 해야함. 기부금모금액 및 확용실적명세서도 신고 없어도 함. 홈택스전자신고 법인 공인인증서로 홈택스 로그인->신고/납부>…
법인 폐업시 법인세 결산방법
법인 폐업시 법인세 결산방법 결산 먼저하고 자본 계정만 빼고 일단 상계처리 - 자산과 부채만 정리 자본금과 이월잉여금이나 미처리결손금 남으면 나머지 자산, 부채계정과 상계처리' 자본금만 남겨둔다.…